Налоги до 1 декабря 2026 года: Кому положены льготы и как заплатить
Не позднее 1 декабря 2026 года владельцам квартир, автомобилей и земельных участков нужно уплатить налоги за 2025 год. В уведомлении может быть и НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Перед оплатой стоит проверить не только сумму, но и льготы: налоговая учитывает их автоматически, однако сведения бывают неполными.
Какие налоги нужно уплатить до 1 декабря
В 2026 году налоговая служба рассчитывает платежи за 2025 год. В уведомлении могут быть указаны:
- налог на имущество – за квартиру, комнату, жилой дом, гараж и другую недвижимость;
- земельный налог – за участок;
- транспортный налог – за автомобиль, мотоцикл и другие зарегистрированные транспортные средства;
- НДФЛ – с отдельных доходов, по которым налог не был удержан или рассчитывается самой налоговой.
НДФЛ в уведомлении – необязательно налог с зарплаты. Его также начисляют на отдельные доходы, с которых налог не удержал налоговый агент, и на облагаемые проценты по вкладам.
За 2025 год необлагаемая сумма процентов по банковским вкладам и счетам составляет 210 тысяч рублей. Если учитываемый процентный доход во всех банках не превысил эту сумму, НДФЛ с него платить не нужно. При превышении налог начисляют на разницу.
Например, при учитываемом доходе по вкладам 225 тысяч рублей налоговая база составит 15 тысяч рублей. Если к этой сумме применяется ставка 13%, налог будет равен 1950 рублям. Для налоговых резидентов ставка по соответствующей совокупности налоговых баз составляет 13% в пределах 2,4 млн рублей и 15% с превышения.
В расчёт не включают проценты по счетам эскроу и по рублёвым вкладам и счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых. Для вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока предусмотрен особый порядок учёта неиспользованной необлагаемой суммы за предыдущие годы.
Срок оплаты – не позднее 1 декабря 2026 года. Для жителей отдельных территорий Курской области предусмотрено продление срока на 12 месяцев.
Коллаж Царьграда
Кому положены льготы по налогу на имущество
Ниже – некоторые категории граждан, которым положены федеральные льготы. Полный перечень приведён в статье 407 Налогового кодекса.
От налога на имущество освобождаются:
- пенсионеры,
- предпенсионеры,
- инвалиды I и II групп,
- инвалиды с детства,
- ветераны боевых действий,
- Герои России и СССР.
Освобождение предоставляется на один объект каждого вида, а не на всю недвижимость владельца.
Так, пенсионер может не платить налог за одну квартиру, один жилой дом и один гараж. За вторую квартиру налог, как правило, начислят. Льготный объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности; для недвижимости из специальных перечней и объектов кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей действуют ограничения.
Земельный налог: кому положен вычет на шесть соток
Для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, ветеранов боевых действий, многодетных семей и некоторых других категорий предусмотрен федеральный вычет по земельному налогу – налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка.
Если площадь выбранного участка не превышает шести соток, вычет обнулит налоговую базу. Для участка площадью десять соток налог рассчитают с кадастровой стоимости оставшихся четырёх.
Вычет применяется к одному участку. За остальные налог рассчитывают без этого вычета, если нет других оснований для льготы.
При расчёте налога за 2025 год вычет положен гражданам с тремя и более несовершеннолетними детьми. Начиная с налогового периода 2026 года право расширяется: учитываются также дети до 23 лет, обучающиеся очно. Это изменение отразится в начислениях за 2026 год, которые предстоит оплатить в 2027-м, а не в нынешнем уведомлении.
Коллаж Царьграда
Льготы по транспортному налогу: федеральные и региональные
В отличие от налога на имущество и земельного налога, транспортный налог является региональным. Общие правила закреплены в Налоговом кодексе, но дополнительные льготы власти субъектов РФ устанавливают самостоятельно.
Поэтому нельзя утверждать, что любой пенсионер или многодетная семья освобождены от транспортного налога по всей стране. В одном регионе пенсионерам могут предоставить скидку, в другом – освободить от платежа только при определённой мощности двигателя, а где-то такой льготы может не быть вообще.
Федеральная льгота предусмотрена для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей из категорий, указанных в подпунктах 9.1–9.5 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса. Она распространяется на одно транспортное средство по выбору владельца. Исключены легковые автомобили, облагаемые с повышающим коэффициентом, воздушные суда и водные транспортные средства, кроме моторных лодок.
Региональные льготы проверьте в сервисе ФНС "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам". Выберите регион, в котором начислен налог, и налоговый период 2025 года.
Льгота положена, но налог всё равно начислили: что делать
Сведения об имуществе и праве на льготы поступают в ФНС от других ведомств. Если данных достаточно, льготу применяют без заявления.
Если в уведомлении льготы нет, подайте заявление в налоговую. Можно приложить документы, подтверждающие право на освобождение или вычет.
Если налог уже начислили, вы можете подать заявление с просьбой пересчитать его. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, лично в инспекции, по почте или через МФЦ.
При несогласии с начислением направьте заявление о перерасчёте или жалобу в установленном порядке. Само по себе отсутствие оплаты не означает, что вы оспорили долг. Суммы, по которым оформлено несогласие в предусмотренном законом порядке, взыскивают через суд.
Налоговое уведомление не пришло: платить не нужно?
С 1 августа 2026 года налоговые уведомления автоматически направляются в личные кабинеты пользователей Госуслуг с подтверждённой учётной записью, если они не отказались от такого способа получения документов. Для пользователей личного кабинета ФНС сохраняется электронный порядок получения уведомлений. Гражданам, у которых нет доступа к этим сервисам, уведомления направляют заказным письмом.
Уведомление могут не направить, если льготы полностью освобождают от платежа или общая сумма начисленных налогов составляет менее 300 рублей. Для небольшой суммы есть исключение: уведомление всё же направят в году, после которого истечёт предусмотренный законом срок его направления.
Если уведомления нет ни в одном из каналов, запросите его в ФНС или через МФЦ. Отдельная обязанность действует для владельцев, которые за всё время владения объектом не получали по нему уведомлений и не платили налог: о таком имуществе нужно однократно сообщить в ФНС до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Сообщение не требуется, если уведомление ранее приходило либо не направлялось из-за льготы. За неправомерное непредставление сообщения предусмотрен штраф – 20% неуплаченного налога по соответствующему объекту.
Коллаж Царьграда
Что будет, если не заплатить до 1 декабря
Если не внести всю сумму налога до положенного срока, со 2 декабря образуется задолженность. На неё начнут начислять пени – 1/300 действующей ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки.
Однако сразу после наступления просрочки деньги со счёта не спишут. Сначала налоговая направит требование об уплате задолженности и укажет срок, в течение которого её можно погасить добровольно.
Если требование не исполнено в срок, налоговая принимает решение о взыскании. С 1 ноября 2025 года бесспорную налоговую задолженность физических лиц, не являющихся ИП, можно взыскать без суда. Поручение на списание денег направляют в банк по истечении семи рабочих дней с даты направления налогоплательщику решения о взыскании.
Если денег на счетах не хватит, налоговая может взыскать долг за счёт другого вашего имущества – в порядке, который установлен законом. Кроме того, она вправе временно заблокировать операции по счетам, но только в пределах суммы долга. Всем, что сверху, вы можете пользоваться свободно.
Можно ли заплатить налог частями
Да, внести деньги можно несколькими платежами. Но к 1 декабря вся сумма должна быть погашена. Если часть налога останется неоплаченной, на неё со 2 декабря начнут начислять пени.
При финансовых трудностях можно обратиться за отсрочкой или рассрочкой. Для этого нужны основания из статьи 64 Налогового кодекса: например, ущерб от стихийного бедствия или имущественное положение, не позволяющее уплатить налог единовременно. При этом должны быть основания ожидать, что возможность рассчитаться появится в течение запрашиваемого срока. Одной потери дохода недостаточно для автоматического одобрения: решение принимает налоговый орган. Подача заявления сама по себе не переносит срок уплаты и не останавливает начисление пеней.
Как проверить и оплатить налоги за 2025 год
Перед оплатой проверьте уведомление:
- Откройте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или личный кабинет на Госуслугах.
- Найдите уведомление, направленное в 2026 году с расчётом налогов за 2025-й.
- Проверьте, правильно ли указаны квартира, дом, участок и транспортные средства.
- Посмотрите, учтены ли положенные льготы и вычеты.
- Если обнаружили ошибку, направьте в налоговую заявление о перерасчёте.
- Оплатите начисленную сумму не позднее 1 декабря 2026 года.
Оплатить налог можно через личный кабинет ФНС, Госуслуги, банк или другим способом, указанным в уведомлении.
Проверку лучше провести заранее: налоговой может понадобиться время, чтобы уточнить сведения об имуществе или праве на льготу.
Были ли в вашем уведомлении ошибки или неучтённые льготы? Расскажите в комментариях, удалось ли добиться перерасчёта.